Ser un emprendedor o empresario en México conlleva una serie de obligaciones fiscales importantes. Uno de los aspectos fundamentales es la presentación adecuada de tus declaraciones y pago de impuestos, de acuerdo con lo establecido en el régimen en que se está inscrito, ya sea como persona física o como personal moral.
Aunque puede parecer tentador evitar o postergar estas obligaciones, es esencial entender las consecuencias que podría tener, para tu negocio y tu situación financiera, no cumplir con lo especificado en las leyes fiscales correspondientes.
En este artículo, exploraremos en detalle qué sucede si no presentas tu declaración anual y las mensuales de RESICO y cómo puedes ponerte al día tus obligaciones fiscales con el apoyo de especialistas.
Hagamos un repaso sobre el RESICO
El Régimen Simplificado de Confianza entró en vigor en México en enero de 2022 y fue diseñado específicamente para las micro, pequeñas y medianas empresas (Mipymes), con el objetivo de ofrecerles una serie de beneficios, como el cálculo automático de impuestos, facilidades administrativas, declaraciones programadas y tasas reducidas del Impuesto Sobre la Renta (ISR).
Si bien esto podría brindar un alivio considerable a los emprendedores y empresarios, al simplificar el proceso de cumplimiento fiscal y permitiéndoles concentrarse en hacer crecer sus negocios, también es importante que conozcan el detalle de sus obligaciones fiscales, para que puedan cumplir con ellas.
Obligaciones fiscales en RESICO
Una de las responsabilidades clave de estar en el régimen RESICO es presentar tus declaraciones fiscales y realizar el pago de los impuestos correspondientes de manera puntual.
- El RESICO obliga a tributar por la totalidad de las actividades empresariales, profesionales o de arrendamiento que realice la persona física, por lo cual no pueden tributar en este régimen las personas que realizan actividades complementarias.
- Realizar el cálculo y pago del Impuesto al Valor Agregado (IVA) e Impuesto Sobre la Renta (ISR): a más tardar el día 17 del mes inmediato posterior al que corresponda el pago.
- Estas declaraciones serán mostradas como prellenadas con la información de los comprobantes fiscales de tipo ingreso emitidos por las personas físicas bajo el RESICO.
- Asimismo, están obligados a presentar la declaración anual ante las autoridades tributarias.
Para profundizar en el tema: RESICO: todo lo que debes saber sobre el nuevo régimen fiscal
¿Cómo son las declaraciones en este régimen?
Las declaraciones fiscales en el régimen RESICO difieren en ciertos aspectos clave. Por ejemplo, no se consideran deducciones, lo que significa que los contribuyentes no pueden restar gastos de sus ingresos para reducir su base imponible. Esto se debe a las bajas tasas de ISR establecidas en dicho régimen fiscal.
Como lo mencionamos, el Servicio de Administración Tributaria (SAT) ofrece información precargada para tu declaración anual, lo podría simplificar el proceso. El cálculo de impuestos se basa en los ingresos facturados y cobrados. Sin embargo, es importante cotejar esta información con tus CFDI y revisar esta información con un contador.
¿Qué pasa si no presentaste tu declaración anual?
Ahora sí, vayamos al tema principal de este artículo: de acuerdo con la miscelánea fiscal para 2022, al considerarse un régimen de beneficios para los pequeños contribuyentes, incumplir con las obligaciones fiscales podría resultar en ser dados de baja.
Es decir, la omisión de presentar tu declaración anual en el régimen RESICO puede tener consecuencias graves. El SAT tiene el derecho de darte de baja, incluso te podría negar la reinscripción en el régimen. Esto sucede si:
- Incumples con tus obligaciones fiscales, omites la presentación de tres o más pagos mensuales en un ejercicio fiscal o no presentas la declaración anual.
- Por otro lado, evitar la presentación de tus declaraciones puede resultar en multas y sanciones financieras que afectarán negativamente la salud financiera de tu negocio.
Siempre estás a tiempo de ponerte al corriente
Sin embargo, si te encuentras en la situación de haber omitido la presentación de tus declaraciones fiscales en el régimen RESICO, no todo está perdido.
Es importante reconocer la importancia de resolver esta situación de manera proactiva y adecuada. Aquí es donde contar con el apoyo de especialistas en contabilidad y fiscalidad como el equipo de Konta puede marcar la diferencia.
Te invitamos a conocer los servicios de asesoría contable y fiscal de Konta.
Revisa tu situación fiscal
¿Quieres saber cuáles son los pasos a seguir? El primer paso para ponerte al día tus obligaciones fiscales es realizar una revisión de tu situación fiscal. Esto implica identificar qué declaraciones no has presentado y cuáles son los pagos pendientes.
En ese sentido, deberás descargar tu Constancia de Situación Fiscal, a través de la página del SAT. Se trata de un documento que contiene los detalles de tus obligaciones fiscales presentadas y las que están pendientes. Recuerda que para ingresar al sistema deberás tener a la mano tu clave de RFC y tu contraseña.
Te invitamos a leer en nuestro blog: ¿Cuáles son mis datos fiscales?
Verifica a qué régimen perteneces
Es fundamental confirmar que estás inscrito en el régimen RESICO y esta información la podrás conocer en la misma Constancia de Situación Fiscal. Sin embargo, si tienes dudas al respecto, los expertos de Konta pueden ayudarte a esclarecer tu situación y asegurarse de que estés en el régimen adecuado, así como conocer tus obligaciones fiscales.
Presenta tus declaraciones pendientes
Una vez que hayas aclarado tu situación y estés seguro de las declaraciones que debes realizar, es hora de proceder con la presentación del trámite a través de la plataforma del SAT, donde deberás cotejar tu información contable.
Este paso puede parecer abrumador, pero con el apoyo de contadores especializados, el proceso será mucho más fluido y efectivo, para evitar cualquier error. Los especialistas podrán ayudarte a cotejar que la información registrada en la plataforma sea congruente con tu contabilidad.
Realiza los pagos correspondientes
Junto con la presentación de tus declaraciones, deberás realizar los pagos correspondientes de impuestos. Nuestro equipo de especialistas podría ayudarte a calcular los montos exactos y a asegurarte de que los pagos se hagan de manera correcta y oportuna.
Conclusiones
La omisión de presentar tus declaraciones puede tener consecuencias negativas en tu negocio y en tu situación financiera personal. Si te encuentras en esta situación, no dudes en buscar la asesoría de expertos contables y fiscales como los contadores de Konta.
Estos profesionales te guiarán a través del proceso de regularización y te ayudarán a evitar problemas futuros. Recuerda que siempre estás a tiempo de poner al día tus obligaciones fiscales y garantizar el éxito continuo de tu negocio en un entorno fiscal saludable y en cumplimiento con la ley.
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