November 24, 2023

5 errores que debes evitar al hacer tu declaración mensual de impuestos

Errores en la declaración mensual SAT. Te decimos cuáles son los más comunes, cómo corregirlos y cómo hacer tu declaración mensual

La declaración mensual es un proceso mediante el cual los contribuyentes reportan sus ingresos y gastos del mes anterior y calculan el impuesto correspondiente a pagar. Este proceso se lleva a cabo a través del portal del Servicio de Administración Tributaria (SAT).

Es importante destacar que el monto a pagar puede variar dependiendo de diversos factores, como el tipo de actividad económica que se realiza y las deducciones que se puedan aplicar. Por lo tanto, es recomendable contar con la asesoría de expertos contables para cumplir con este proceso de manera adecuada y evitar errores que puedan generar multas o sanciones por parte del SAT.

La presentación de la declaración mensual de impuestos es una tarea que puede resultar compleja para los contribuyentes, sobre todo si no cuentan con la información y el conocimiento adecuado. 

Sin embargo, es importante tener en cuenta que el no cumplir con esta obligación puede traer consecuencias negativas como multas e incluso sanciones penales. Por ello, es necesario conocer los errores más comunes que se cometen al hacer la declaración mensual de impuestos y cómo evitarlos.

¿Cuáles son las personas físicas que deben presentar declaración de impuestos mensual?

En México, las personas físicas que deben presentar la declaración de impuestos mensual son aquellas que estén registradas en el Servicio de Administración Tributaria (SAT) como contribuyentes y que obtengan ingresos por la realización de actividades empresariales, profesionales, arrendamiento, enajenación de bienes, prestación de servicios, dividendos y/o intereses.

Las personas físicas que se encuentran en el régimen de sueldos y salarios no están obligadas a presentar la declaración de impuestos mensual, ya que sus impuestos se retienen directamente de su salario por parte de sus empleadores.

Es importante destacar que las personas físicas deben presentar la declaración de impuestos mensual, aunque no hayan obtenido ingresos durante el mes correspondiente, pues deben informar al SAT de manera periódica sobre su situación fiscal.

¿Cómo hacer una declaración mensual?

La presentación de la declaración mensual se puede realizar de forma electrónica a través del portal del SAT o mediante la utilización de un software autorizado por las autoridades tributarias, como Konta.

En caso de optar por presentarla directamente en el portal del SAT, deberá hacerse de la siguiente manera:

  1. Ingresar al portal del SAT 
  2. Selecciona el botón iniciar.
  3. Ingresa a la aplicación con tu RFC y contraseña o e.firma.
  4. Llena los datos que te solicita la declaración.
  5. Envía la declaración.
  6. Obtén el acuse de recibo de la declaración y si aplica obtén la línea de captura para realizar el pago correspondiente
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Errores más comunes en la declaración de impuestos mensual del SAT

  1. No tener todos los documentos necesarios
    Es fundamental tener a la mano todos los documentos necesarios, ya sean digitales o físicos, antes de comenzar a hacer una declaración mensual de impuestos. Algunos documentos que se necesitan pueden incluir recibos, facturas, estados de cuenta bancarios, etc. Si falta algún documento, es posible que se cometa un error o que se omita información relevante en la declaración.
  1. Inconsistencias en los datos

Se debe revisar que toda la información que se proporciona en la declaración sea coherente y consistente. Por ejemplo, los ingresos declarados deben ser iguales a los ingresos registrados en los estados de cuenta bancarios.

  1. No considerar las deducciones fiscales

A menudo, los contribuyentes no consideran las deducciones fiscales a las que tienen derecho, lo que puede resultar en un pago de impuestos más alto del necesario.

  1. No revisar la declaración

Es importante verificar la declaración cuidadosamente antes de presentarla al SAT. Esto puede ayudar a detectar cualquier error u omisión que pueda haber ocurrido durante la preparación de la declaración.

  1. Presentar la declaración después de la fecha límite

Si se presenta la declaración después de la fecha límite, puede haber una multa o sanción. Es valioso estar al tanto de las fechas límite para presentar las declaraciones de impuestos y cumplirlas.

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¿Cómo corregir errores en la declaración mensual de impuestos?

En caso de haber cometido un error en la declaración de impuestos, es posible corregirlo a través de una declaración complementaria. El SAT brinda hasta tres oportunidades para hacerlo.

La declaración complementaria es una declaración adicional que se presenta cuando se detecta un error en la declaración original.

Para corregir un error en la declaración de impuestos, es necesario identificar el error y recopilar la documentación necesaria para respaldar la corrección. En caso de no estar seguro sobre cómo hacerlo, es recomendable acudir a un asesor fiscal o a la oficina del SAT para recibir ayuda y orientación sobre el procedimiento a seguir.

Puedes realizar una declaración complementaria, desde el portal del SAT en la sección de declaraciones. Ingresa con tu RFC, contraseña o e.firma. En “declaración complementaria” deberás ingresar el número de folio y fecha de la declaración que necesitas corregir. 

Los tipos de declaración complementaria que establece el SAT son las siguientes:

  • Complementaria por corrección fiscal

Es cuando el SAT te notifica que debes hacer correcciones a tu declaración mensual.

  • Complementaria por dictamen

Aplica en los casos en que los dictámenes fiscales tienen un cambio que debes efectuar y la declaración mensual no está presentada correctamente. 

  • Obligación no presentada

Aplica para cuando se omitió declarar alguna obligación fiscal

  • Modificación de obligaciones

Se realiza cuando hubo errores en los cálculos de impuestos o el pago de los mismos. 

¿Cuándo se debe presentar la declaración mensual de impuestos?

Es importante recordar que la presentación de la declaración mensual debe realizarse dentro del plazo establecido por el SAT, el cual corresponde a más tardar el día 17 del mes siguiente al que corresponda la declaración mensual. 

Cabe señalar que no se debe esperar hasta el último día para efectuar tu declaración, ya que en caso de que haya alguna falla en el portal del SAT o cualquier otro imprevisto no podrás presentarla. 

Recuerda que el no cumplir con el plazo de presentación de la declaración mensual puede generar multas y sanciones por parte del SAT.

La presentación de la declaración mensual de impuestos es una obligación que deben cumplir los contribuyentes. En Konta te ayudamos con tus responsabilidades tributarias y te asesoramos con todas las dudas que tengas. 

Conclusión

Bibliografía

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